財政部與央行發佈《會計師事務所反洗錢工作管理辦法（徵求意見稿）》
5月20日，財政部和央行聯合發佈了《會計師事務所反洗錢工作管理辦法（徵求意見稿）》，旨在規範會計師事務所的反洗錢工作。該《辦法》詳細規定了反洗錢內控制度要求、風險評估、客戶盡職調查等關鍵環節，以強化會計師事務所在反洗錢領域的責任和作用。
《辦法》要求會計師事務所建立與風險狀況相適應的反洗錢內部控制制度，涵蓋洗錢風險評估、客戶盡職調查、可疑交易報告等多個方面。具體內容包括：
- 洗錢風險評估
- 客戶盡職調查
- 可疑交易報告
- 反洗錢特別預防措施
- 客戶身份資料及交易記錄保存
- 反洗錢信息保密
- 宣傳培訓
- 審計和檢查
客戶盡職調查要求
在客戶盡職調查方面，《辦法》指出會計師事務所可以通過查驗自然人客戶的身份證件、法人和非法人組織客戶的營業執照、許可證件、受益所有人信息等方式，識別和核實客戶及受益所有人的身份，並留存相關材料的複印件或影印件。同時，還需採取合理措施瞭解業務事項的目的和性質等相關信息。若客戶有代理人，還需覈實代理關係並識別、覈實代理人的身份。
此次《辦法》的發佈，標誌着我國在反洗錢領域的法規體系進一步完善，對於提升會計師事務所的反洗錢能力，防範和打擊洗錢活動具有重要意義。
