财政部与央行发布《会计师事务所反洗钱工作管理办法（征求意见稿）》
5月20日，财政部和央行联合发布了《会计师事务所反洗钱工作管理办法（征求意见稿）》，旨在规范会计师事务所的反洗钱工作。该《办法》详细规定了反洗钱内控制度要求、风险评估、客户尽职调查等关键环节，以强化会计师事务所在反洗钱领域的责任和作用。
《办法》要求会计师事务所建立与风险状况相适应的反洗钱内部控制制度，涵盖洗钱风险评估、客户尽职调查、可疑交易报告等多个方面。具体内容包括：
- 洗钱风险评估
- 客户尽职调查
- 可疑交易报告
- 反洗钱特别预防措施
- 客户身份资料及交易记录保存
- 反洗钱信息保密
- 宣传培训
- 审计和检查
客户尽职调查要求
在客户尽职调查方面，《办法》指出会计师事务所可以通过查验自然人客户的身份证件、法人和非法人组织客户的营业执照、许可证件、受益所有人信息等方式，识别和核实客户及受益所有人的身份，并留存相关材料的复印件或影印件。同时，还需采取合理措施了解业务事项的目的和性质等相关信息。若客户有代理人，还需核实代理关系并识别、核实代理人的身份。
此次《办法》的发布，标志着我国在反洗钱领域的法规体系进一步完善，对于提升会计师事务所的反洗钱能力，防范和打击洗钱活动具有重要意义。
