香港证监会对XHK Limited处以250万元罚款

香港证监会对XHK Limited（XHK）发出谴责，并处以250万元罚款，因其在财务申报表拟备、速动资金维持、客户款项处理等方面存在监管缺失。

纪律行动起因于XHK的主动报告，调查发现XHK在2020年1月至2021年6月期间的财务申报表中存在多项会计错误，导致速动资金被夸大和少报。纠正错误后，XHK的规定速动资金在四个月内出现短欠，金额介于360万元至3,230万元，违反了《财政资源规则》。

XHK未能确保财务申报表的准确性，主要因为外部服务供应商缺乏胜任能力和相关经验，同时XHK员工不熟悉《财政资源规则》，未能在提交前识别错误。

此外，XHK在2021年3月至4月期间未遵守《客户款项规则》，未经客户书面指示或常设授权，将高达2.06亿元的客户款项转至海外经纪行账户。2019年2月至2021年10月期间，XHK也未能及时将非客户款项转出独立账户，违反了《客户款项规则》。

XHK的上述行为违反了《操守准则》的规定。

在决定纪律处分时，证监会考虑了以下因素：

因素 描述
缺失持续时间和程度 XHK的违规行为持续了一段时间，并在一定程度上影响了其财务申报表的准确性。
补救措施 XHK已采取措施改善财务申报表编制和客户款项存放流程。
客户损失 没有客户因XHK的违规行为而遭受损失。
纪律处分记录 XHK此前无纪律处分记录。
合作态度 XHK表现合作，接受证监会的调查结果和纪律行动，有助于及早解决问题。

XHK的违规行为和证监会的纪律处分体现了监管机构对金融市场秩序的维护和对投资者权益的保护。